Изборът на данъчен режим е една от най-важните данъчни настройки. Видът на режима определя как ще бъде подредена информацията във вашите фактури и как ще се изчислява данъка.
Clock PMS+ предлага на своите потребители широка гама от данъчни режими за употреба:
- Освободени
- Данъкът се включва в цените, закръгляване - ред по ред
- Данъкът се включва в цените, закръгляване - в тотала
- Данъкът не се включва в цените, закръгляване - ред по ред
- Данъкът се включва в цените, закръгляване - в тотала
Моля, обърнете внимание, че различните опции за закръгляване може да доведат до разлики в крайната сума на фактурата. А стойностите на данъчните ставки в Clock PMS+ могат да имат до 4 позиции след десетичната запетая.
Освободени
При режима "Освободени" брутните и нетните суми са еднакви, те са същите като цените на тарифите, защото към тези цени не се добавя данък.
Данъкът се включва в цените, закръгляване - ред по ред
В системата се конфигурират брутни цени. Данъкът се отделя от цените, зададени в тарифите.
Във фолиото данъкът се изчислява по следния начин:
1. За всеки ред на фолиото, ДАНЪЧНАТА ОСНОВА се изчислява според следната формула: Тотал на реда/( 1 + Данъчен %/100). Получената сума се закръгля до най-малката парична единица (обикновено 0.01):
Пример за 20% данък и крайна цена от 100EUR: 100/1.2 = 83.33333…, закръглената сума е равна на 83.33.
2. За всеки ред на фолиото, ДАНЪКЪТ се изчислява като ЦЕНА – ДАНЪЧНА ОСНОВА= ДАНЪК.
Пример за 20% данък: 100 - 83.33 = 16.67.
3. В секцията за ТОТАЛ на фолиото, съответните суми се изчисляват чрез сумиране на всички редове от фолиото
Пример за 20% данък: Два реда, всеки, съдържащ крайна цена от 100EUR:
ОБЩО ДАНЪЧНА ОСНОВА= 83.33 + 83.33 = 166.66.
ОБЩ ДАНЪК = 16.67 + 16.67 = 33.34
Забележка: Специфика на данъчния режим: Ако изчислявате данъка на базата ТОТАЛ на фолиото, няма да имате същия резултат. Пример за 20% данък: 200/1.2 = 166.66666…, закръглената сума е равна на 166.67. А получената сума на данъчната основа според този данъчен режим е 166.66. Вижте също така и данъчен режим: "Данъкът се включва в цените, закръгляване - тотал".
Данъкът се включва в цените, закръгляване - в тотала
В системата се конфигурират брутни цени. Данъкът се отделя от цените зададени в тарифите. Разликата с предходния режим, е в начина, по който се отчислява данъка.
Във фолиото данъкът се изчислява по следния начин:
1. ТОТАЛЪТ на фолиото се изчислява чрез сумиране на брутните цени на всеки ред.
Пример: Два реда, всеки, съдържащ брутна цена от 100EUR, техният сбор е: 100 + 100 = 200EUR.
2. На базата на този ТОТАЛ, ДАНЪЧНАТА ОСНОВА се изчислява, като се използва следната формула: Тотал на фолиото/( 1 + Данъчен %/100). Получената сума се закръгля до най-малката парична единица (обикновено 0.01).
Пример за 20% данък: 200/1.2 = 166.66666…, получената сума е 166.67
3. Сумата на ДАНЪКА се изчислява като ТОТАЛ – ДАНЪЧНА ОСНОВА= СУМА НА ДАНЪКА.
Пример за 20% данък: 200 - 166.67 = 33.33. Така изчислена, ДАНЪЧНАТА ОСНОВА И ДАНЪКЪТ са представени в секцията за крайните суми на фолиото.
4. Освен това с информативна цел, данъчните основи (нетни суми) на всеки ред също се изчисляват, като тези суми се закръглят на всеки ред.
Пример за 20% данък: данъчната основа за всеки от двата реда, съдържащи крайна цена от 100 евро, се изчислява по следния начин: Данъчна основа= 100 / 1.2 = 83.3333… = 83.33.
Забележка: Специфика на данъчния режим: Сборът на отделните суми на данъчните основи на редовете на фолиото, НЕ отговаря на данъчната основа на тотала на фолиото. Пример за 20% данък: Данъчната основа на фолиото, изчислена според горната формула: Тотал/( 1 + Данъчен %/100), е 166.67, а сумата от данъчните основи от отделните редове на фолиото е 83.33 + 83.33 = 166.66. За да елиминирате евентуални недоразумения, породени от това разминаване, може за редовете да изключите печата на нетните суми.
Вижте също така и другия данъчен режим: "Данък, включен в цените, закръгляване - на ред"
Данъкът не се включва в цените, закръгляване ред по ред
В системата се задават нетни цени. При начисляване на услугите, върху нетните цени автоматично се начислява размера на данъка.
Във фолиото данъкът се изчислява по следния начин:
1. Сумата на данъка на всеки ред (начисление) се изчислява на базата на следната формула:
Стойност на данъка = Банкерско закръгляване (Нетна стойност * (Данъчна ставка / 100))
2. Бруто стойността за всеки ред (начисление) е равна на сбора от нетната сума и сумата на данъка на този ред.
3. Бруто стойността на фактурата (тотала на фактурата) е равна на сбора от брутните стойности на редовете на документа.
4. Сумата на общия данък на фактурата е равен на сбора от данъците на редовете на документа. За всяка данъчна ставка се показва сборът на съответстващите суми на данъка.
Данъкът не се включва в цените, закръгляване - в тотала
В системата се задават нетни цени. Данъкът се начислява по следния начин:
1. С информативна цел за всеки ред се изчислява брутна стойност. Може да я скриете от настройките за Печат на фолиа. Ако все пак се вижда, имайте предвид, че сборът на всички брутни суми от редовете може да не отговаря на общата брутна сума от точка 4.
2. Общата Нетната сума на фактурата е сборът от нетните суми на всички редове от документа.
3. Общата стойност на данъка на фактурата се изчислява на базата на следната формула:
Банкерско закръгляване (Нетна стойност общо * (Данъчна ставка / 100)). За всяка данъчна ставка се показва сборът на съответстващите суми на данъка.
4. Бруто сумата общо се изчислява съгласно следната формула: Бруто сума общо = Нетна сума общо + общата стойност на данъка.
Забележка: Банкерското закръгляване се използва за всички данъчни режими.