Изборът на данъчен режим е една от най-важните данъчни настройки. Видът на режима определя как ще бъде подредена информацията във вашите фактури и как ще се изчислява данъка.
Clock PMS+ предлага на своите потребители широка гама от данъчни режими за употреба:
- Освободени
- Данъкът се включва в цените, закръгляване - ред по ред
- Данъкът се включва в цените, закръгляване - в тотала
- Данъкът не се включва в цените, закръгляване - ред по ред
- Данъкът се включва в цените, закръгляване - в тотала
Моля, обърнете внимание, че различните опции за закръгляване може да доведат до разлики в крайната сума на фактурата. А стойностите на данъчните ставки в Clock PMS+ могат да имат до 4 позиции след десетичната запетая.
Освободени
При режима "Освободени" брутните и нетните суми са еднакви, те са същите като цените на тарифите, защото към тези цени не се добавя данък.
Данъкът се включва в цените, закръгляване - ред по ред
В системата се конфигурират брутни цени. Данъкът се отделя от цените, зададени в тарифите.
Във фолиото данъкът се изчислява по следния начин:
1. За всеки ред на фолиото, ДАНЪЧНАТА ОСНОВА се изчислява според следната формула: Тотал на реда/( 1 + Данъчен %/100). Получената сума се закръгля до най-малката парична единица (обикновено 0.01):
Пример за 20% данък и крайна цена от 100EUR: 100/1.2 = 83.33333…, закръглената сума е равна на 83.33.
2. За всеки ред на фолиото, ДАНЪКЪТ се изчислява като ЦЕНА – ДАНЪЧНА ОСНОВА= ДАНЪК.
Пример за 20% данък: 100 - 83.33 = 16.67.
3. В секцията за ТОТАЛ на фолиото, съответните суми се изчисляват чрез сумиране на всички редове от фолиото
Пример за 20% данък: Два реда, всеки, съдържащ крайна цена от 100EUR:
ОБЩО ДАНЪЧНА ОСНОВА= 83.33 + 83.33 = 166.66.
ОБЩ ДАНЪК = 16.67 + 16.67 = 33.34
Забележка: Специфика на данъчния режим: Ако изчислявате данъка на базата ТОТАЛ на фолиото, няма да имате същия резултат. Пример за 20% данък: 200/1.2 = 166.66666…, закръглената сума е равна на 166.67. А получената сума на данъчната основа според този данъчен режим е 166.66. Вижте също така и данъчен режим: 'Данъкът се включва в цените, закръгляване - тотал'
Данъкът се включва в цените, закръгляване - в тотала
В системата се конфигурират брутни цени. Данъкът се отделя от цените зададени в тарифите. Разликата с предходния режим, е в начина, по който се отчислява данъка.
Във фолиото данъкът се изчислява по следния начин:
1. ТОТАЛЪТ на фолиото се изчислява чрез сумиране на брутните цени на всеки ред.
Пример: Два реда, всеки, съдържащ брутна цена от 100EUR, техният сбор е: 100 + 100 = 200EUR.
2. На базата на този ТОТАЛ, ДАНЪЧНАТА ОСНОВА се изчислява, като се използва следната формула: Тотал на фолиото/( 1 + Данъчен %/100). Получената сума се закръгля до най-малката парична единица (обикновено 0.01).
Пример за 20% данък: 200/1.2 = 166.66666…, получената сума е 166.67
3. Сумата на ДАНЪКА се изчислява като ТОТАЛ – ДАНЪЧНА ОСНОВА= СУМА НА ДАНЪКА.
Пример за 20% данък: 200 - 166.67 = 33.33. Така изчислена, ДАНЪЧНАТА ОСНОВА И ДАНЪКЪТ са представени в секцията за крайните суми на фолиото.
4. Освен това данъчните основи (нетни суми) на всеки ред също се изчисляват, като тези суми се закръглят на всеки ред.
Пример за 20% данък: данъчната основа за всеки от двата реда, съдържащи крайна цена от 100 евро, се изчислява по следния начин: Данъчна основа= 100 / 1.2 = 83.3333… = 83.33.
Забележка: Специфика на данъчния режим: Сборът на отделните суми на данъчните основи на редовете на фолиото, НЕ отговаря на данъчната основа на тотала на фолиото. Пример за 20% данък: Данъчната основа на фолиото, изчислена според горната формула: Тотал/( 1 + Данъчен %/100), е 166.67, а сумата от данъчните основи от отделните редове на фолиото е 83.33 + 83.33 = 166.66.
Вижте също така и другия данъчен режим: 'Данък, включен в цените, закръгляване - на ред'
Данъкът не се включва в цените, закръгляване ред по ред
В системата се задават нетни цени. При начисляване на услугите, върху нетните цени автоматично се начислява размера на данъка.
Във фолиото данъкът се изчислява по следния начин:
1. Сумата на данъка на всеки ред (начисление) се изчислява на базата на следната формула:
Стойност на данъка = Банкерско закръгляване (Нетна стойност * (Данъчна ставка / 100))
2. Бруто стойността за всеки ред (начисление) е равна на сбора от нетната сума и сумата на данъка на този ред.
3. Бруто стойността на фактурата (тотала на фактурата) е равна на сбора от брутните стойности на редовете на документа.
4. Сумата на общия данък на фактурата е равен на сбора от данъците на редовете на документа. За всяка данъчна ставка се показва сборът на съответстващите суми на данъка.
Данъкът не се включва в цените, закръгляване - в тотала
В системата се задават нетни цени. Данъкът се начислява по следния начин:
1. Не се изчислява бруто стойност за всеки ред.
2. Общата Нетната сума на фактурата е сборът от нетните суми на всички редове от документа.
3. Общата Сумата на данъка на фактурата се изчислява на базата на следната формула:
закръгляване (Нетна стойност общо * (Данъчна ставка / 100)). За всяка данъчна ставка се показва сборът на съответстващите суми на данъка.
4. Бруто сумата общо се изчислява съгласно следната формула: Бруто сума общо = Нетна сума общо + Сума на данъка общо.
Забележка: Банкерското закръгляване се използва за всички данъчни режими.